ИИС-3: что это и кому подходит — вычеты, лимиты и открытие счёта

ИИС-3 — индивидуальный инвестиционный счёт нового типа по закону № 600-ФЗ от 19.12.2023: брокерский счёт, который объединяет две льготы, доступные раньше по отдельности. Взносы дают вычет до 52 000 ₽ в год (13% от базы 400 000 ₽), а доход по счёту освобождается от НДФЛ при закрытии после минимального срока — до 30 млн ₽ (ФинКульт Банка России). Главный нюанс 2026 года: с 1 сентября лимит взносов 400 000 ₽ общий на ИИС-3, ПДС, НПО и ДСЖ вместе — вычеты по этим четырём продуктам не суммируются, поэтому выбирать приходится, а не складывать льготы. Ниже — лимиты, сроки, кому счёт подходит и как его открыть.

Конструкция: что внутри ИИС-3

ИИС-3 — это счёт у брокера (или управляющей компании), на котором работают обычные биржевые инструменты: акции, облигации, фонды. От обычного брокерского счёта он отличается типом договора и налоговым режимом:

Пара «вычет на взнос + освобождение дохода» — ключевое отличие от старых конструкций ИИС, где инвестор выбирал один из двух типов льгот. По ИИС-3 оба блока работают на одном счёте, но с условием минимального срока.

Вычеты и лимиты 2026 года

Смысл общего лимита: если вы вносите 300 000 ₽ на ПДС, на ИИС-3 в том же году остаётся только 100 000 ₽ базы вычета. Лимит можно нарастить до 500 000 ₽ за счёт дополнительных оснований — например, взносов по договорам в пользу каждого родителя; механика расширения базы — в материалах ФНС.

Минимальный срок: окно 2026 года

Закрытие раньше срока означает возврат вычета в бюджет — право на льготу на взносы теряется, доход освобождения не получает. Поэтому ИИС-3 открывают под деньги, которые точно не понадобятся в горизонте срока: 2026 год — последний, когда счёт фиксирует пятилетний минимум (Сравни).

Кому ИИС-3 подходит и кому нет

Если выбор стоит между тремя «долгосрочными» продуктами — ИИС-3, ПДС и ДСЖ — сравнение по вычетам, срокам и досрочному выходу собрано в отдельном материале ИИС-3 vs ПДС vs ДСЖ.

Как открыть ИИС-3: по шагам

1. Выберите брокера или УК, у которых есть договор ведения ИИС-3, и проверьте тарифы на операции — счёт-то один, а комиссии различаются.
2. Откройте счёт типа ИИС-3 (не обычный брокерский): в заявлении указывается именно этот тип договора по 600-ФЗ.
3. Пополните в пределах лимита — с учётом того, что база 400 000 ₽ может быть частично занята взносами на ПДС/НПО/ДСЖ.
4. Получите вычет: через личный кабинет ФНС после года взносов (декларация по форме 3-НДФЛ) или через работодателя — тогда вычет применяется к зарплате в течение года.
5. Следите за сроком: дата открытия фиксирует минимальный срок владения; закрытие после срока освобождает доход до 30 млн ₽ от НДФЛ.

Считать, что даёт реинвестирование взносов на длинном горизонте, можно в калькуляторе сложного процента.

ЦФА на ИИС-3: почему нет и что вместо этого

Цифровые финансовые активы на ИИС-3 купить нельзя: ЦФА учитываются в информационных системах операторов платформ, а не в брокерском учёте, и в конструкцию счёта по 600-ФЗ не попадают. Канонический разбор вопроса — в материале можно ли купить ЦФА на ИИС; совместимость вычетов ИИС с доходами по ЦФА — в разборе ИИС и ЦФА: совместимость. У ЦФА своё налоговое освобождение — трёхлетняя льгота по п. 17.2 ст. 217 НК РФ при продаже или погашении после трёх лет владения; классическая ЛДВ из ст. 219.1 НК РФ к ЦФА не применяется. Если интересна доходность цифровых активов против классических инструментов, медианы ставок рынка — на странице ставки ЦФА по данным базы, а прямые сравнения — в разделе сравнений.

Что ещё почитать

• ИИС-3 vs ПДС vs ДСЖ: сравнение долгосрочных инструментов — сводная таблица трёх продуктов.
• ДСЖ: долгосрочные сбережения на жизнь — что это и чем отличается от НЖС и ПДС — соседняя льготная программа через страховщика.
• ПДС: как участвовать в программе долгосрочных сбережений — взносы, господдержка, налоги — альтернатива с софинансированием государства.
• ЦФА или облигации на ИИС: вычеты — сопоставление на брокерском счёте.
• ПДС против ЦФА — если выбор между фондом и цифровыми активами.
• Доступны ли ЦФА на ИИС — развёрнутый ответ по механике учёта.
• Для сравнения доходностей других классов активов — ставки ЦФА по данным базы.

Материал носит справочный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией. Условия счетов и лимиты меняются — сверяйтесь с актуальными текстами закона № 600-ФЗ и разъяснениями ФНС. Обновлено: 5 ноября 2026.