Что выгоднее по деньгам — ИИС-3 или ПДС?

Зависит от дохода и горизонта. ИИС-3 возвращает до 52 000 ₽ НДФЛ в год, но только при официальном доходе, облагаемом по ставке 13%. ПДС добавляет до 36 000 ₽ софинансирования в год — максимум уже при взносе 18 000 ₽, плюс вычет на взносы из общего с ИИС лимита. При доходе с НДФЛ максимальная годовая поддержка получается в связке: до 52 000 ₽ возврата по ИИС-3 и до 36 000 ₽ госвзноса в ПДС.

Можно ли открыть ИИС-3 и договор ПДС одновременно?

Да. Правило «один человек — один ИИС» ограничивает только инвестиционные счёта, на договоры ПДС оно не распространяется. Единственное, что придётся делить, — лимит вычета на взносы: 400 000 ₽ в год на оба инструмента по ст. 219.2 НК РФ, например по 200 000 ₽ на каждый счёт.

Что страшнее — досрочно закрыть ИИС-3 или расторгнуть ПДС?

Оба варианта дорогие, но по-разному. При досрочном закрытии ИИС-3 вы возвращаете полученные вычеты в бюджет вместе с пенями, а доход по счёту облагается НДФЛ в обычном порядке. При расторжении ПДС теряется всё софинансирование, госвзнос уходит в бюджет, а накопленное выплачивается без бонусов программы: расторжение на 12-м году уничтожает всю поддержку, набежавшую за 10 лет.

ИИС-3 или ПДС: куда положить длинные деньги — сравнение вычетов, сроков и правил вывода

ИИС-3 и ПДС закрывают одну задачу — длинные деньги под господдержкой, — но делают это по-разному. ИИС-3 — счёт у брокера минимум на пять лет: за взносы до 400 000 ₽ в год возвращают до 52 000 ₽ НДФЛ, а портфель вы собираете сами. ПДС — договор с НПФ минимум на 15 лет: государство добавляет к взносам до 36 000 ₽ в год первые десять лет, деньги застрахованы АСВ, но досрочный выход эту добавку уничтожает. Масштаб у обоих уже солидный: по данным Банка России на середину 2026 года, открыто 1,7 млн договоров ИИС на 557 млрд ₽ и 11,9 млн договоров ПДС на 1 026,6 млрд ₽.

Два инструмента в одной таблице

Критерий	ИИС-3	ПДС
Где лежат деньги	У брокера	В НПФ
Минимальный срок	5 лет	15 лет
Господдержка	Нет, льгота только налоговая	Софинансирование до 36 000 ₽ в год первые 10 лет
Вычет на взносы	До 400 000 ₽ в год, возврат 13% — до 52 000 ₽ НДФЛ	До 400 000 ₽ в год по ст. 219.2 НК РФ, лимит общий с ИИС
Альтернативная льгота	Прибыль при закрытии после пяти лет — без НДФЛ	Нет
Страхование АСВ	Нет	Да, до 1 400 000 ₽ на человека в одном НПФ
Досрочный выход	Вычеты возвращаются в бюджет с пенями	Софинансирование сгорает, госвзнос уходит в бюджет
Управление портфелем	Сам инвестор	НПФ: облигации, депозиты, ограниченная доля акций
Масштаб на середину 2026	1,7 млн договоров, 557 млрд ₽ (данные ЦБ)	11,9 млн договоров, 1 026,6 млрд ₽ (данные ЦБ)

Вычеты: два варианта у ИИС-3 против одного у ПДС

Льготу ИИС-3 вы выбираете сами — по духу это наследие старых типов А и Б:

Вычет на взносы. 13% от суммы пополнений до 400 000 ₽ в год, максимум — 52 000 ₽ возврата ежегодно. Нужен доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (до 2,4 млн ₽ в год); внесли меньше — вернут 13% от факта.
Вычет на доход. Ежегодного возврата нет, зато прибыль по счёту при закрытии после пяти лет освобождается от налога.

У ПДС вычет один — на взносы, по ст. 219.2 НК РФ: база до 400 000 ₽ в год, возврат 13% при доходе по основной ставке. Лимит общий с ИИС: полный вычет за год дважды не получить.

Зато у ПДС есть то, чего нет у ИИС-3, — прямое софинансирование:

Годы договора	Коэффициент	Пример: взнос 10 000 ₽
1–3	до 2 ₽ на 1 ₽	до 20 000 ₽
4–6	до 1,5 ₽ на 1 ₽	до 15 000 ₽
7–10	до 1 ₽ на 1 ₽	до 10 000 ₽
После 10 лет	—	поддержка прекращается

Годовой потолок — 36 000 ₽, достигается уже при взносе 18 000 ₽: максимум получает не тот, кто внёс миллион, а тот, кто внёс «порог» и держит программу. В связке с вычетом выходит двойной эффект: 18 000 ₽ взносов приносят до 36 000 ₽ госвзноса и ещё до 2 340 ₽ возврата налога. Полная механика софинансирования — в разборе механики ПДС, тонкости льгот по счёту — в полном гайде по ИИС третьего типа.

Сроки и вывод денег

ИИС-3. Минимальный срок — пять лет; деньги без потери льгот раньше не забирают. Досрочное закрытие обнуляет всё: вычеты возвращаются в бюджет с пенями, доход облагается НДФЛ в обычном порядке.
ПДС. Договор — минимум на 15 лет. Выплаты — по истечении срока либо раньше, в отдельных случаях: например, при достижении женщиной 55 лет, мужчиной 60 лет. Досрочное расторжение наказывает иначе: деньги выплатят, но без «бонусов» — софинансирование сгорает, госвзнос уходит в бюджет.

Цена ошибки растёт со временем: расторжение ПДС на 12-м году сжигает поддержку десяти лет, досрочное закрытие ИИС-3 — оформленные вычеты с пенями.

Что происходит с деньгами при закрытии

ИИС-3 после пяти лет. Активы остаются вашими: их продают и выводят, как на обычном брокерском счёте. При варианте «на доход» прибыль при закрытии освобождается от НДФЛ, при варианте «на взносы» вычеты уже получены ежегодными возвратами.

ПДС после 15 лет или в отдельных случаях. Фонд начинает выплаты; пока они не начались, накопления по общему правилу передаются правопреемникам. По защите отличие принципиальное: средства в ПДС застрахованы системой страхования вкладов — по данным АСВ, гарантия до 1 400 000 ₽ на человека в одном НПФ, включая взносы, госвзнос и доход в этой сумме. У ИИС-3 такой страховки нет.

Кому подходит ИИС-3

Наёмным сотрудникам с НДФЛ по ставке 13%. Доход до 2,4 млн ₽ в год открывает максимум — 52 000 ₽ возврата ежегодно; это предсказуемая часть результата, возврат вашего же налога.
Тем, кто хочет сам выбирать бумаги. ОФЗ, корпоративные облигации, фонды — свобода портфеля, которой в ПДС нет.
Тем, у кого горизонт 5–10 лет. ПДС на таком сроке отдаст деньги лишь через расторжение с потерей софинансирования, а ИИС-3 как раз отрабатывает минимум.
Сомневаетесь, нужен ли льготный счёт вообще, — сравните сценарии в материале ИИС или обычный брокерский счёт.

Кому подходит ПДС

Тем, кто копит на собственную пенсию и готов к горизонту 15+. Это по сути вторая пенсия, а не накопление на отпуск.
Консервативным вкладчикам. Страховка АСВ до 1,4 млн ₽ и портфель преимущественно из облигаций и депозитов.
Тем, кто готов вносить хотя бы 18 000 ₽ в год в первые годы. Порог максимального госвзноса; регулярность важнее размера. Взносы можно делать за счёт работодателя и маткапитала.
Тем, у кого вычет не работает. Возврат 13% считается при доходе по основной ставке; госвзнос же начисляется по коэффициентам к взносам и от вашего НДФЛ не зависит.

Можно ли совмещать

Да: правило «один ИИС на человека» на ПДС не распространяется. Ограничение одно — общий лимит вычета 400 000 ₽ в год на оба счёта.

Два расчёта для первых лет, когда взнос удваивается:

Максимум на ИИС-3. 400 000 ₽ взносов на счёт у брокера дают 52 000 ₽ возврата, ещё 18 000 ₽ в ПДС без вычета — до 36 000 ₽ софинансирования. Итого 88 000 ₽ годовой поддержки, из которых 36 000 ₽ — чистая добавка из бюджета.
Пополам. По 200 000 ₽ на каждый: возврат 26 000 ₽ плюс госвзнос до 36 000 ₽ — поддержки меньше на 26 000 ₽, зато в ПДС работает крупная сумма до конца договора.

Если хочется третьего инструмента под длинные деньги, есть отдельное сравнение ПДС и ЦФА — у цифровых активов своя механика доходности и рисков.

Чек-лист: как выбрать под свою ситуацию

Горизонт. До 10 лет — ИИС-3. 15 лет и больше, цель «пенсия», — ПДС. Готовы держать оба срока — берите связку.
Налоговая ситуация. Есть доход, облагаемый по ставке 13%, — вычет работает на оба счёта из общего лимита. Нет — опора на госвзнос ПДС, а не на возврат налога.
Сумма взносов. Даёте 18 000 ₽ в год — на пороге максимального госвзноса ПДС. Можете 400 000 ₽ — сначала вычет по ИИС-3, затем взнос от 18 000 ₽ в ПДС для софинансирования.
Готовность решать. Хотите, чтобы портфель собирал фонд, а деньги были застрахованы, — ПДС. Хотите сами выбирать бумаги — ИИС-3.
Резерв. Оба счёта замораживают деньги: то, что может понадобиться до срока, сюда не заводят. Для коротких денег — калькулятор «ЦФА или вклад»: чистый результат после комиссий и налога.

Материал носит справочный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Дополнительно по теме

Вычет на взносы ИИС: как получить 52 000 ₽ — оформление возврата через кабинет ФНС.
Как открыть ИИС пошагово у брокера — маршрут первого дня: анкета, договор, взнос.
Финансовая подушка пошагово: как собрать — резерв, который не должен лежать на длинном горизонте.