Чем ИИС третьего типа отличается от старых ИИС-А и ИИС-Б?

Главное отличие — срок: новый счёт открывают минимум на 5 лет, тогда как старые ИИС (типы А и Б) действовали от 3 лет. Льгота стала гибче: можно выбрать либо вычет на взносы (возврат до 52 000 ₽ НДФЛ в год), либо вычет на доход при закрытии счёта. Старые счета, открытые до 2024 года, продолжают работать по прежним правилам.

Сколько можно вернуть по вычету на взносы?

Взнос до 400 000 ₽ в год даёт право вернуть 13% этой суммы, то есть максимум 52 000 ₽ за год. Для этого у вас должен быть официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (доход до 2,4 млн ₽ в год). Если внесли меньше, вернут 13% от фактического взноса.

Что будет, если закрыть ИИС раньше пяти лет?

Право на льготы теряется: полученные вычеты придётся вернуть в бюджет вместе с пенями, а доход по счёту облагается НДФЛ в обычном порядке. Поэтому на ИИС третьего типа заводят только те деньги, которые точно не понадобятся в ближайшие пять лет.

Можно ли иметь два ИИС одновременно?

Нет, действует правило «один человек — один ИИС». Пока открыт действующий договор ИИС, новый счёт у другого брокера не откроют; сначала нужно закрыть старый. При этом ИИС и обычный брокерский счёт вполне можно вести параллельно — льготы на обычный счёт не распространяются, но и ограничений по выводу там нет.

ИИС третьего типа: полный гид по новому инвестиционному счёту

ИИС третьего типа — это действующая с 2024 года версия индивидуального инвестиционного счёта. Взносы на такой счёт дают право на возврат НДФЛ: по вычету на взносы государство возвращает до 52 000 ₽ в год (13% с суммы взносов до 400 000 ₽), а минимальный срок владения счётом — пять лет.

Что такое ИИС и зачем он нужен

Индивидуальный инвестиционный счёт — отдельный счёт у лицензированного брокера с налоговыми льготами. Идея простая: государство стимулирует долгосрочные вложения. Вы либо возвращаете часть уплаченного за год НДФЛ, либо освобождаете прибыль по счёту от налога — в зависимости от выбранного варианта льготы.

Счёт ведётся в рублях, пополнять его можно столько раз, сколько удобно. Ограничение одно: вычет предоставляется с суммы взносов не более 400 000 ₽ в год. Всё, что внесено сверх, работает на рынке, но льготу уже не увеличивает.

Условия и цифры третьего типа

Ключевые параметры нового ИИС выглядят так:

Минимальный срок — 5 лет. Счёт открытый, но деньги без потери льгот не забирают пять лет.
Вычет на взносы — до 400 000 ₽ в год. Возврат составляет 13% от этой суммы, то есть до 52 000 ₽ за год.
Альтернатива — вычет на доход. Вместо возврата НДФЛ со взносов прибыль по счёту при закрытии после пяти лет освобождается от налога.
Ставки НДФЛ: 13% с дохода до 2,4 млн ₽ в год, свыше — 15%.
Один ИИС на человека. Два инвестиционных счёта с льготами вести нельзя.
Досрочное закрытие означает возврат полученных вычетов в бюджет с пенями.
Взносы сверх 400 000 ₽ инвестируются как обычно, но вычет с них не предоставляется.

Сравнение со старыми ИИС-А и ИИС-Б

До 2024 года существовали два типа счетов. ИИС-А давал вычет на взносы, ИИС-Б — освобождение дохода при закрытии. Новый счёт объединил оба варианта, но обязал держать деньги дольше.

Параметр	Старый ИИС-А	Старый ИИС-Б	ИИС третьего типа
Минимальный срок	3 года	3 года	5 лет
Льгота	Вычет на взносы	Освобождение дохода	Вычет на взносы или на доход — по выбору
Возврат по взносам	До 52 000 ₽ в год	Нет	До 52 000 ₽ в год
Кому подходит	Тем, кто платит НДФЛ	Тем, кто ждёт крупную прибыль	Выбор варианта под свою налоговую ситуацию

Старые счета, открытые до 2024 года, не закрываются принудительно: они продолжают действовать по прежним правилам. Новый ИИС при действующем старом договоре не открывают — действуют переходные правила, детали стоит уточнить у своего брокера.

Что можно покупать на ИИС

Перечень инструментов стандартный для российского фондового рынка:

Акции российских компаний — от голубых фишек до второго эшелона.
Облигации: ОФЗ и корпоративные выпуски.
Паи биржевых фондов (БПИФ) — готовые корзины акций и облигаций.
Валюту и драгоценные металлы — у брокеров, которые оказывают такую услугу.

Отдельный вопрос — совместимость счёта с цифровыми финансовыми активами. Этот сюжет нетривиальный, мы разбирали его в материалах о том, доступны ли ЦФА на ИИС и можно ли купить ЦФА на ИИС. Коротко: классический набор для ИИС — акции, облигации и фонды, а работа с ЦФА требует отдельных проверок.

Кому подходит третий тип

Наёмным сотрудникам со стабильным доходом. Чем больше уплаченного за год НДФЛ, тем реальнее максимум возврата — 52 000 ₽.
Тем, кто копит на дальнюю цель: жильё, образование детей, пенсия. Пять лет здесь не наказание, а дисциплина, за которую платят вычетом.
Консервативному инвестору. На счёт часто заводят облигации и фонды, а вычет добавляет к результату предсказуемую часть.
Тем, кто уже инвестирует без льгот. Перенос длинной части портфеля на ИИС превращает часть уплаченных налогов в возврат.

Кому счёт не подходит: людям с нерегулярным доходом без НДФЛ, тем, кому деньги могут понадобиться в любой момент, и тем, кто не готов следить за сроком владения пять лет.

Как открыть счёт и оформить вычет

Порядок несложный: выбираете брокера, заполняете анкету, подписываете договор — обычно всё делается онлайн за один вечер. Пошаговый маршрут первого дня описан в инструкции как открыть ИИС.

Дальше главное — не забыть про льготу. Механика возврата 52 000 ₽ через личный кабинет налоговой разобрана в материале вычет на взносы ИИС. Если сомневаетесь, нужен ли вам льготный счёт вообще, сравните оба сценария в статье ИИС или обычный брокерский счёт.

Ошибки и риски

Закрыть счёт раньше срока. Пять лет — жёсткое условие: досрочный выход обнуляет все вычеты.
Открывать ИИС без облагаемого дохода. Вычет на взносы возвращает только тот НДФЛ, который вы реально заплатили.
Внести деньги и забыть. Без покупок счёт не зарабатывает, а срок идёт.
Игнорировать комиссии. Тариф брокера и издержки фондов съедают часть дохода за пять лет.
Заводить деньги, которые нужны в ближайший год. ИИС — про длинные горизонты, а не про подушку безопасности.
Открыть обычный счёт вместо ИИС по невнимательности — на него льготы не распространяются.
Ждать вычет «из воздуха»: возврат — это возврат вашего же НДФЛ, а не доходность рынка.

Итог

ИИС третьего типа действует с 2024 года: минимальный срок — 5 лет.
Вычет на взносы — до 400 000 ₽ в год, возврат — до 52 000 ₽ НДФЛ.
Альтернативный вариант — освобождение дохода от налога при закрытии.
Старые ИИС-А и ИИС-Б продолжают работать по своим правилам; два ИИС одновременно вести нельзя.
Счёт подходит тем, кто платит НДФЛ и готов не трогать деньги пять лет.

Материал носит справочный характер и не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.