Как обращается взыскание на ЦФА, находящиеся в залоге у банка
Как обращается взыскание на ЦФА, находящиеся в залоге у банка
ЦФА, переданные в залог банку для обеспечения кредита, — реальный сценарий, предусмотренный ст. 15 259-ФЗ. Закон прямо допускает залог ЦФА, и несколько банков (Сбер, Альфа-Банк) уже принимают собственные токены в качестве обеспечения по кредитам для корпоративных клиентов. Если заёмщик допускает дефолт, банк вправе обратить взыскание на заложенные ЦФА.
Порядок обращения взыскания регулируется Гражданским кодексом (ст. 334–360 ГК РФ, § 3 гл. 23) и 259-ФЗ (ст. 15). Специфика ЦФА — в том, что залог фиксируется не бумажным договором с отметкой, а записью в реестре оператора информационной системы.
Регистрация залога
Залог ЦФА возникает с момента внесения записи в реестр оператора (ст. 15, п. 3 259-ФЗ). Банк-залогодержатель направляет оператору уведомление о залоге, и оператор вносит соответствующую запись. До снятия этой записи ЦФА не могут быть проданы или переданы без согласия залогодержателя.
Порядок взыскания
При неисполнении заёмщиком обязательств банк действует по следующей схеме:
Досудебный порядок. Банк направляет заёмщику требование об исполнении обязательства. Если заёмщик не погашает долг в установленный срок (обычно 14–30 дней), банк вправе приступить к взысканию.
Внесудебное взыскание. Если договор залога содержит положение о внесудебном порядке (что типично для банковских кредитов), банк направляет оператору распоряжение об обращении взыскания. Оператор переводит ЦФА на кошелёк банка или продаёт их на платформе.
Судебное взыскание. Если договор не предусматривает внесудебный порядок, банк обращается в суд. После вступления решения в силу исполнительный лист направляется оператору, который обязан исполнить его путём перевода ЦФА.
Оценка заложенных ЦФА
Банк оценивает ЦФА по рыночной стоимости. Если у выпуска есть котировки на вторичном рынке платформы — берётся последняя цена. Если вторичного рынка нет, банк проводит независимую оценку.
| Способ реализации | Описание | Скорость |
|---|---|---|
| Перевод в собственность банка | Банк зачисляет ЦФА на свой кошелёк | Мгновенно |
| Продажа на платформе | Банк выставляет ЦФА на продажу через провайдера | Зависит от ликвидности |
| Аукцион | Публичная продажа с уведомлением залогодателя | 1–3 месяца |
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Может ли заёмщик продать заложенные ЦФА без согласия банка?
Ответ: Нет. Запись о залоге в реестре оператора блокирует операции с ЦФА. Любая попытка перевода будет отклонена.
Вопрос: Что если стоимость заложенных ЦФА упала ниже суммы кредита?
Ответ: Банк вправе потребовать дополнительного обеспечения (маржин-колл). Если заёмщик не предоставит допобеспечение, банк вправе обратить взыскание досрочно.
Вопрос: Облагается ли НДФЛ реализация заложенных ЦФА банком?
Ответ: У банка — нет, поскольку реализация заложенного имущества не является для залогодержателя реализацией для целей НК РФ (п. 3 ст. 249 НК РФ). У заёмщика — не возникает, поскольку ЦФА продаёт банк, а не заёмщик.
Источники
- Федеральный закон №259-ФЗ — «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»
- Гражданский кодекс РФ — ст. 334–360
- Налоговый кодекс РФ — ст. 249
- Информация ЦБ РФ — официальные материалы регулятора