АО АКБ «Стелла-Банк»

Компания кратко

• Кто это: АО АКБ «Стелла-Банк» — региональный банк из Ростова-на-Дону (рег. № 2948), работал с клиентами ЮФО, привлекал вклады физических лиц.
• Финансы перед крахом: активы 1,83 → 2,09 млрд ₽ (2013–2015); капитал 271 → 349 млн ₽; формальная прибыль 10–16 млн ₽ в год.
• Главный сигнал: за 2013 год банк начислил 837 млн ₽ резервов на возможные потери — почти половину всех активов; за 2014 год — ещё и отрицательная переоценка на 900 млн ₽.
• Финал: отзыв лицензии 14.04.2016 (приказ ЦБ № ОД-1259), банкротство 02.06.2016, функции управления — у Агентства по страхованию вкладов.

Что это за банк и почему он интересен

Стелла-Банк — кейс о том, как отчётность маленького регионального банка показывала проблемы задолго до отзыва лицензии. Формально банк оставался прибыльным все последние годы, но каждая форма раскрывала гигантские отчисления в резервы — прямой маркер качества кредитного портфеля.

Это второй тип эмитентного краха в нашей серии досье: у ИЦ ЕЭС капитал вымывали дивидендами, а здесь капитал съели резервы под реальные потери. В обоих случаях раскрытие содержало сигналы заранее.

Финансовые показатели: 2012–2015

Источник: публикуемые формы банковской отчётности и пояснительная записка за 2013 год, аудиторское заключение за 2015 год (Центр раскрытия, e-disclosure.ru).

Резервы: сигнал, который был виден за два года

Ключевая строка отчётности банка — не прибыль, а отчисления в резервы на возможные потери:

• за 2013 год — 837 345 тыс. ₽ при активах 1,83 млрд ₽ (46%);
• за 2014 год к ним добавилась отрицательная переоценка на 900 214 тыс. ₽;
• при этом итоговые «прибыли» (10–16 млн ₽) создавались остаточными процентными и комиссионными доходами.

Читатель раскрытия мог сделать вывод уже по отчёту за 2013 год: ссудный портфель банка массово обесценивается, а капитал держится на докапитализации (уставный капитал увеличен с 180 до 240 млн ₽) и формальном резервировании.

Хронология краха

По сообщениям деловых СМИ, в 2019 году бывший руководитель банка был задержан по подозрению в мошенничестве в особо крупном размере.

Что стало с клиентами и вкладами

На 01.01.2016 средства клиентов составляли 1,75 млрд ₽ — 84% пассивов банка, из них львиная доля — вклады физических лиц. После отзыва лицензии выплаты вкладчикам шли через систему страхования вкладов: Агентство по страхованию вкладов выполняло функции временной администрации и конкурсного управляющего. Для вкладчика этот сценарий описан у нас в материале банкротство эмитента ЦФА: что происходит с правами владельцев — механика защиты кредиторов одинакова для банковских вкладов и обеспеченных ЦФА.

Контакты и реквизиты эмитента

Данные карточки в Центре раскрытия (e-disclosure.ru, компания id=2) на текущий момент:

Серия досье 259CFA

• ИЦ ЕЭС: досье эмитента — приватизация, офшорный собственник, дивиденд 730% чистой прибыли, конкурсное производство с 2018 года.
• РАО «ЕЭС России»: досье эмитента — крупнейшая реорганизация российского рынка: как прекращается компания-система.